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看流動比 就知道公司短期內會不會有現金流危機

流動比率越高,代表越不容易遇到金流危機

經營一間公司,多多少少都會遇到資金暫時不足的情況,

如果在短時間之內,公司臨時需要一筆資金但是卻一時借不到,

這間公司就很可能會陷入財務危機,甚至因此破產。

流動比率,就是短期可運用資金 和 短期必須清償債務的比例

 

"流動資產"是可以在1年內換成現金的資產

(複習流動資產 點這裡)

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新聞辭典/超額儲蓄

 

國民儲蓄毛額扣掉國內投資毛額的差額,便是當年度的「超額儲蓄」,常被用作檢視國內閒置資金的數據。

 

主計總處的國民所得統計中,「儲蓄」是「流量」的概念,和一般坊間認知的「存量」概念略有差異,簡單來說,當年度所得扣掉消費即是儲蓄。若儲蓄能被引導到投資,閒置資金便能被充分運用,反之,就會造成超額儲蓄的增加。值得注意的是,這邊的「投資」指的是生產性的投資,如購買機器設備、布局先進製程等。(潘姿羽)


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台灣法規規定
營收:每月10日以前,但改成合併營收
第一季財報必須於 5 月 15 日以前公布
第二季財報為 8 月 14 日 (半年報取消)
第三季為 11 月 14 日

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經濟財經用語艱深難懂,但其實只要用一些奢侈品像是愛馬仕(HERMES)、Tiffany等來解釋, 就能變得簡單易懂了。

1.一級市場與二級市場(Primary&SecondaryMarket)

愛馬仕專門店直接銷售是一級市場;你把自己的愛馬仕賣給二手店鋪再銷售是二級市場。

2.期貨(Futures)

你預定一款Givenchy包,店員通知你到貨了,你去購買再銷售叫做實物交割(physical settlement);把你預定的貨賣給同行賺差價,叫做現金交割(Cash settlement)。

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圖說明© 由 經理人月刊 提供 圖說明

當有人提起「你的公司有沒有賺錢?」你可能知道要翻出公司的損益表,看看最下方的淨利數字是否為正。但是當老闆問你「這次產品要賣出幾件,才能打平成本」,你知道該怎麼算嗎?

圖說明© 由 經理人月刊 提供 圖說明

其實,你需要找出的就是─損益平衡點(Breakeven point)。當公司的淨利「剛好等於零」的狀態,就稱作「達到損益平衡」,此時公司的收入等同支出,也可以說是「最起碼可以養活自己」的基礎點,所以損益平衡點又被稱作「安枕無憂點」。這是公司能開始獲利的起點,唯有超過損益平衡點,公司才能開始賺錢。

圖說明© 由 經理人月刊 提供 圖說明

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夾層融資(Mezzanine Financing)是介於風險較低的優先債務,與風險較高的股本投資之間的一種融資方式,銀行除了向企業收取利息外,同時享有未來以一定價格認購企業股票的認股權證


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小檔案-天使基金

天使基金即專門投資企業種子期、初創期的資金,剛開始萌芽的企業可能只有創意、草創員工,在爭取創投或一些股權基金投資上有極大困難,天使基金即是冒極大風險,挹注資金,讓創意不會因缺乏資金而胎死腹中,因像及時雨般,被命為天使基金。

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TMU(Treasury Marketing Unit)

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goodfunny
 

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閱讀秘書/國際板債券

 

是指外幣計價的債券,多年前國內外企業已可在台發行美元或澳幣等外幣計價的國際板債券。

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閱讀秘書/經濟衰退

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小辭典-HCE

  • 2015-12-07 01:39
  • 工商時報
  • 朱漢崙

 HCE指是Host Card Emulation,是由Google系統開發出來的行動支付解決方案,比起TSM模式有賴電信系統商配合,必須依靠USIM卡作為界面、存取資料,才能執行行動支付,HCE直接由金融業主導的自主性較高。

 HCE是將所有的交易資料都放在雲端平台,這和在TSM模式裡,所有資料都存在USIM卡完全不同。目前,國內只有中華電信的用戶,才能透過USIM卡進行行動支付,這樣的窘境在HCE上市後,消費者將不分哪家電信系統的客戶,只要有手機、能上網,都可以透過HCE行動支付消費。

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閱讀秘書/分享經濟

 

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新聞小辭典-特別提款權(SDR)

鉅亨網新聞中心  2015-12-01  11:20 

 

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每到財報公布,投資人總是仔細檢視每股稅後盈餘(EPS),而翻開台灣報章雜誌所刊載的財報彙整,幾乎都以EPS、本益比為主,並沒有揭露ROE數字;然而這才是檢視企業經營績效的關鍵。

股神巴菲特(Warren Buffett)曾說過:「有些男人看的是《花花公子》,我看的是財報。」而在密密麻麻的財報數字中,最為巴菲特重視、也是願意把錢投資在這一家公司首要觀察的指標便是ROE。

所謂ROE,即股東權益報酬率,又稱淨值報酬率,反映公司可分配給股東的獲利,與股東持有公司資產淨值間的關係,最簡單的解釋則是公司幫股東賺取的報酬率。

在會計學上,資產減去負債為一家公司的淨值,也就是股東權益。稅後純益除以股東權益即為股東權益報酬率。

ROE公式=(稅後純益/股東權益)×100%

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閱讀秘書/公司債vs.可轉債

2015-07-31 04:26:34 經濟日報 韓化宇

   

公司債是公司向市場籌措長期(一年以上)資金的金融工具之一,公司每期支付一定利息給投資人,債券到期時再將面額(本金)還給投資人。公司債屬公司的負債,投資人購買公司債,等於擁有該公司的債權。

至於可轉換公司債(可轉債)是一種特殊的公司債,公司除定期支付利息給投資人外,並附有可轉換成該公司普通股的權利,是一種結合債權與股權的債券。


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ETF已經成為當下最熱門的投資管道,不僅是許多專業投資機構的最愛,更是散戶穩健獲利的最佳方法。搞懂五件事,讓投資新手也能平安上路!


1.用ETF投資有什麼優點?
──不必費心選個股,交易成本更低

投資一檔ETF,等於投資一籃子的股票,讓你不必再費心篩選個股;不僅具有買賣方便、交易成本較低的優勢,更可以風險分散,當成投資避險工具。ETF具有買賣方便及多空皆可操作的商品特性,若看壞股市後市,就可以利用融券放空的ETF來進行避險,減少現貨的損失。

2.ETF具有什麼投資特性?
──追蹤指數,規避個股風險

跟著指數賺:主要是複製標的指數的表現,可以規避個股風險,投資人只要持有ETF即可獲得與所追蹤指數變動近似的報酬率。

兼具基金與股票特色:ETF像基金一樣有一籃子的股票,但又可以像股票一樣交易,只要有股票交易帳戶,就可以輕鬆投資...詳全文


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閱讀秘書/申讓持股

2015-05-22 04:28:17 經濟日報 王皓正

   

所謂「申讓(申報轉讓)持股」,是指上市櫃公司以及公開發行公司的內部人,其持股在轉讓之前,必須要依法申報。

依《證交法》第22條之2及第25條規定,應辦理股權申報的公司內部人,包括董事、監察人、經理人、持有公司股分超過10%的股東;另外,前揭之人持有的股票,包括其配偶、未成年子女及利用他人名義持有者。

公司內部人於轉讓所屬公司的股票之前,應要先依規定辦理持股轉讓申報後,始得轉讓持股,一般而言,可直接在市場賣出、或者恰特定人購買。

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股東會、除權息,每年都會上演的「融券強制回補」

台股基本上會有二次融券強制回補的日子,一是股東會,另一個就是除權息。

這樣的規定,也容易造成有心人士,順勢把這個當做出貨的利器。

 

為什麼融券回補日是主力的利器呢?

假設某一檔個股融券張數很多,然後融券強制回補的日子快到了,

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閉鎖型公司 免開股東會

2015-04-27 04:34:01 經濟日報 記者林安妮/台北報導

   

行政院力推創新創業,今(27)日將審查公司法增訂「閉鎖型公司」專章。據了解,經濟部在草案中大放送,將同意閉鎖型公司免開股東會、准做「黃金股」等特別股設計、准發行無面額股票與可轉換公司債。

不過,為免浮濫,經濟部仍堅守兩防線,一是要求閉鎖型公司辦理登記時,必須驗資;二是暫不開放公司股東以技術或勞務出資。

行政院政務委員蔡玉玲今天將主審閉鎖型公司專章,盼本周四提報行政院會,在月底前以「優先法案」之姿送入立法院。不過,先前不少「自由派」專家與社群人士,均反對經濟部的兩大防線,政院今天是固守或讓步,備受外界關注。

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閱讀秘書/黃金股

2015-04-27 04:34:02 經濟日報 林安妮

   

一般股權安排,多是「同股同權」,誰擁有較多股份,就掌有決策權。黃金股(Golden Share)則是讓一些特殊股東(如創辦人),不論持股多寡,可對一些重大經營決策行使一票否決權。


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